“6人在江西等地注册146家空壳企业虚开发票10亿元”

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据罗琳、王洁、江南都市报所有媒体记者刘礞保报道，去年年底，几对年轻男女结伴离开老家浙江台州，不远来到鹰潭“创业”。 1个月内注册成立146家空壳企业，向10多个省市500多家公司虚开增值税发票10亿元。 今年7月27日，法网从天而降，9月6日，一举逮捕了6人。

这个特大集团虚假开具增值税专用收据的违法事件，是如何被发现的，调查的背后有哪些不为人知的故事？ 12月12日，江南都市报所有媒体记者进入税务、公安部门探索一体。

疑点较多的集团空壳牌公司的问题频繁发生

今年5月，鹰潭市税务部门在日常收入拆解和风险筛查中发现，年初以来，全市短时间内商贸公司达700多家，商贸领域开具增值税发票金额大幅增加，集中在偏远和经济落后的余江区。 对比这一风险点，鹰潭市税务局稽查部门迅速组织稽查人员进行拆解和研判，采用金税三期税收管理系统、增值税发票电子登记簿系统进行鉴证比对后，深入探讨，发现许多疑点。

——基础新闻的真实性存在疑问。 60多家新开业企业不仅注册时间近，生产经营地址也记入乡镇、城郊、行政村，法定代表人多为外省偏远县乡，年龄在60岁以上。

――购销业务差异较大。 根据增值税发票电子台帐系统，60多家商贸公司对外开具的发票复印件涉及钢材、水泥、电子零部件、五金交电、日用百货、非金属矿石等五花八门的产品，不仅种类繁多、品种繁多、跨领域。 此外，余江某商贸有限企业“巨笔”销售了700万元煤炭、模板、波纹管等材料，但未发现相应的进口单据。

——收据开具异常，税负极低。 名单上的公司有半年销售额无止境地增长，短期集中提现，首次领证后申请增额，但申报纳税额明显偏低，进口发票未见人工费、光热费支出，经营状况异常。

之前的7月19日，鹰潭市公安局的经侦队接到了一个报警电话。 举报人声称，来自外国的“某总”涉嫌在余江设立公司，虚假开具增值税专用发票。 这是税务部门深挖的事件来源的疑点吗？ 鹰潭市税警立即召开联席会议，双方初步推断该通报线索和一系列疑点数据为有组织小组开具虚假发票事件。

出现了拉丝剥茧的重要线索

鹰潭市税务部门迅速组织人员到现场核查，名单上商贸公司的生产经营范围、门牌等登记新闻都是编造的，法定代表人的联系电话要么切断电源，要么空号，财务人员来自当地中介代理机构，

周边调查到此为止，似乎很难得到更深的发现。 之后的检查怎么进行？ 重要的证据怎么采集？ 税务警察双方经过多次协商，最终确定了突破方向:公安部门利用技术侦查手段和云检索系统的数据，尽快明确实际管理人员，掌握集体运动的轨迹； 税务部门从调查公司资金流向入手，寻找突破口。

税警联合检查组立即调取公司工商登记资料，盘问会计和代办企业的法定代表人，经过现场侦查、讯问和识别，查清并拆解了相关企业的数据。 犯罪嫌疑人“某总”等以非法获利为目的通过中介大量购买居民身份证，代办企业购买的居民身份证用于工商登记和涉税处理，陆续在余江登记了65家空壳，特此证明

还有，“某总”到底是谁？ 根据以往案件的经验，公安经济侦查小组采用了锁定举报人提供的个人手机号码和微信号，但该嫌疑人反侦察意识较强，手机基本在长时间断电的状态下，经过技术跟踪，最后勾勒出了嫌疑人的行动轨迹，其具体身份尼

并且，在银行部门的协助下，税务师项目负责人从银行反洗钱中心提取关联公司银行账户新闻，整理银行流水数据，通过连锁分解、离散分解和相关分解，密切核对账户交易新闻，以何某为首的违法集团 静静编织的法网缓缓展开。

跟踪查明虚拟集团的违法事实

为了加快案件侦查，税务警察专业队伍逐渐扩大了侦查合作范围，首先选择了附近景德镇市、上饶市18家下游票务公司核实情况。 深入公司查账凭证，咨询财务会计和公司负责人，调查公司银行账户资金往来后，办事员从这18家公司共由何某注册成立的余江某贸易有限企业等31家空壳企业收到488张增值税专用发票，

随着海外调职范围的扩大和调职公司的增加，专业队伍士兵分成多队，赶赴福建厦门等地进行实地考察，掌握了福建地区5家相关公司支付“开票费”找中介购买发票的确凿证据。 证据链上显示的虚开发票的渠道紧密相连。 某集团向下游收取3%的“出票费”，下层中介收取8.8%，第二层中介收取9.3%，第三层中介直接向购票人收取10.5%-11%的出票费，各阶层之间相互进行通风和介绍业务，不久后，“

迅速出击，严厉取缔并逮捕

9月6日，专责小组收到消息，何某偷偷潜入鹰潭，摸排蹲排，9月7日凌晨逮捕何某，现场作案使用的34部手机、3台电脑、24本账本、29枚印鉴、23枚银行卡。

在11月2日的联合逮捕行动中，警方在浙江省台州市逮捕了尹某嫌疑人。 在被没收的手机和电脑中，办事员发现了犯罪组织联系开票业务的各种记录。

经调查，何某等在江西、福建等地开设空壳企业146家，专门对外虚开增值税专用发票，案件此后正在进一步解决中。